Study-Journal

国际结算中的票据

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第一节 票据基础

一、概念

• 广义：有价证券，泛指一切体现商事权利或者具有财产价值的书面凭证，作为所有权证据

• 狭义：汇票、本票和支票

二、转让方式

• 过户转让（Assignment）

  • 必须书面告知原债务人

  • 受让人权利不得优于转让人

• 交付转让（Delivery）

  • 无需告知原债务人，直接交与票据或在票据背书签字交予受让人

  • 受让人权利不得优于转让人

• 流通转让（Negotiation）

  • 无需告知原债务人，直接交与票据或在票据背书签字交予受让人

  • 受让人权利可能优于转让人，尤见于票据存在缺陷的情况

    善意和对价

    • 善意（good faith）：诚实合规且无疏忽的行为，如偶得也就是说大街上捡到一张支票不管是谁的你都能用掉甚至卖出去

    • 对价（value）：足以支持一份简单合约的有价约因

三、特征 *重点

• 具有价证券的所有特征 – 产权性、收益性、风险性、期限性

• 特殊法律特征

  • 流通性（Negotiability）

    • 不必通知债务人

    • 受让人不受其前手权利缺陷的影响

  • 无因性 – 属于不必要过问原因的法律证券

    • 受让人无需了解票据的基础关系和付款、出票人付款人之间的债务关系等

  • 要式性 – 制定及使用时的内容形式均必须符合相关规定

  • 设权性 – 票据权利的发生必须以票据的设立为前提

    • 产生票据权利需要做成票据

    • 转让票据权利需要交付票据

    • 行使票据权利需要提示票据

  • 文义性 – 票据的一切权利均以票据上记载的文字为依据

    • 其它任何事由都不干预权利的行使

  • 提示性 – 付款提示和承兑提示

  • 返还性 – 付款后返还债务人

四、作用

• 支付结算

• 资金流通

• 流通

五、票据法规

• 英国《1882年票据法》

• 美国《统一流通票据法》 – 参照上法制定

• 《日内瓦统一法》

• 《国际汇票和国际本票公约》、《国际支票公约》

• 《中华人民共和国票据法》，1996 年 1 月 1 日正式生效

  • 形式上，采取了三票统一立法的形式

  • 内容上，明确了票据的权力义务，规范了票据行为，规定了我国票据法的国际地位

冲突处理

• 有效性以出票地法律为准

• 开立、背书、承兑是否合法，以行当地的法律为依据

• 对于持票人提示承兑/提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求均按行为地法律解释

• 国外开立在另一国付款的远期票据，其到期日的计算按照付款地的法律规定

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第二节 汇票

Bill of Exchange

国际结算中最为常见的票据

一、定义

• 我国：出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

• 英国：A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.

二、记载项目 *重点

八项必要记载项目

1. 名称

2. 出票人 – Drawer

3. 付款人 – Drawee

4. 收款人/持票人 – Payee

5. 付款期限（缺省意味着即期） – Tenor

6. 付款金额 – Amount

   • 小数点后用 and XXX cents 表示

7. 无条件支付命令

8. 出票日期和地点（地点有时可缺省）

   • 汇票编码（常有）

• 出票条款（常见）

• 利息条款

因此一般会出现至少十项内容

Example

1. Title: Bill of exchange/Draft/Exchange

2. Drawer & Signature

3. To: Person / Bearer

4. Pay to the order of

   • 限制性抬头 – 不能再流通转让

     • Pay to XX co. only

     • Pay to XX co. not transferable

   • 指示性抬头 – 可流通转让，但仅限于背书

     • Pay XX co. or order （英国常见写法）

     • Pay to the order of XXX co.

   • 持票人或来人抬头，即不记名抬头/空白抬头 – 执行交付转让

     • Pay to Bearer

     • Pay to XXX co. or Bearer

5. Date

   • 即期 – At Sight

   • 远期

     • At XXX after Sight – 见票日期

       • 见票和承兑是同一件事的两个角度说法，因此也是承兑方能确定到期日的写法

     • At XXX after date – 出票日期

     • At XXX after shipment – 海运提单日期

     • the fixed date – 固定日期

   计算方法

   • 算尾不算头

   • 假日顺延

   • 月为日历月

   • 到期日无相同日期即为该月最后一天

6. Money

   • (Exchange) for – 小写

     • eg. USD 500,000

   • the sum of – 大写

   • Payable with interest at – 利息，没有可省略

   应当为确定金额，明确利息和汇率

   current rate 有歧义不算作确定金额

7. Pay to

   • 应当为祈使句，无情绪词

   若有，也只认为是礼貌目的，无请求意味

8. Beijing, China XXX

简单样例见 p20-21

三、当事人和票据行为 *重点

行为必然会伴随着当事人产生

每一环节的当事人权利义务十分重要

出票（Issue） *重点

• 做成/制作 + 交付，出票人作为主债务人

• 对应出票人（Drawer）

  • 承担提示时付款人付款的责任

背书（Endorsement） *重点

• 本质上是转让权利的行为

• 对应背书人（Endorser/Indorser）和被背书人（Endorsee/Indorsee），又叫转让人和受让人

• 其过程中，只有持票人有向付款人要求付款的权利

• 分类

  • 按是否写明被背书人名称分为空白背书和记名背书

提示（Presentation）

承兑（Acceptance） *重点

• 指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名承诺于汇票到期时付款的行为

  • 普通承兑 – 大多数

  • 限制性承兑 – 不太容易被接受

    有条件承兑、部分承兑、地方性承兑、修改付款期限的承兑等

• 对应承兑人（Acceptor）

• 以及参加承兑人（Acceptor of Honour），须征得持票人同意

付款

债务关系终止的标志

• 正当付款（Payment in Due Course）

• 对应付款人（Drawee）和收款人（Payee）

• 参加付款

  • 当被付款人拒绝付款时，参加付款人代替付款的行为，不须征得持票人同意

拒付（退票）

• 在追诉期内持票人进行有效提示时，遭到付款人或承兑人拒绝付款或拒绝承兑的行为

  • 实际拒付 – 对方明确说明

  • 推定拒付 – 对方无法联系/失去完全行为能力

• 持票人行为流程

  • 退票通知 – 使债务人及早得知拒付

    持票人一一通知前手背书人，直到出票人或

    持票人将退票事实通知全体前手

  • 拒绝证书 – 证明被退票

    由退票人本人或退票公证机关出具证明

    对于我国，也可以由当地知名人士在两个见证人面前做成

追索（Recourse） *重点

• 追索条件 <——————————————————–TODO

四、贴现

拿未到期已承兑汇票提前转换成货币，需要承担贴现息

五、种类

按付款时间不同

• 即期汇票

• 远期汇票

按出票人不同

• 商业汇票

• 银行汇票

按是否随附货运单据

• 光票

• 跟单汇票

按承兑人不同

• 商业承兑汇票

• 银行承兑汇票

按流动领域不同

• 国内汇票

• 国际汇票

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第三节 本票

Promissory Note

一、定义和必要项目

书面的无条件的支付承诺

• 本票字样

• 无条件支付承诺

• 确定的金额

• 收款人名称

• 出票日期

• 出票人签章

我国法律限制了必须为即期银行本票，因此不含制票人和付款期限信息

《日内瓦统一法》

• 本票字样

• 无条件支付承诺

• 确定的金额

• 收款人名称

• *制定人名称

• 出票日期

• *出票地点

• *制票人签字

• *付款期限

• *付款地点（非必要）

二、本票和汇票的不同点

• 当事人不同

  • 本票有两个当事人，汇票/支票有三个基本当事人

• 付款方式不同

• 名称含义不同

  • 本票是无条件支付的书面承诺，汇票是无条件支付的书面命令

• 承兑等项不同

  • 无论即期远期，本票都没有承兑行为 – 虽然我国本票只有即期

  • 主债务人身份始终没有变化，因此国际本票遭到退票时不需要作成拒绝证书

  • 本票不允许制票人与收款人作成相同的当事人，汇票允许

• 本票往往出示一份，汇票往往出示一套

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第四节 支票

Cheque

一、定义

银行即期汇票

• 我国：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据

• 英国：支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令

二、内容

没有期限，因总为即期

标题 – 即付款人

金额

出票时间地点

无条件支付命令

收款人

出票人

三、种类

按是否写明收款人

• 记名支票 – 必须有收款人签章方可收取

• 不记名支票 – 无需签章

按正面是否划线

正面一般为角落划取两道平行线

• 划线支票 – 不能支取现金，只能转账

• 不划线支票 – 可以支取现金或进行转账

• 特殊划线支票 – 在两条平行线之间书写更多内容作为附加条件，如指定银行账户或限定入账日期

是否加盖保付戳记

由付款银行在支票上加盖保付戳记并签字

• 保付支票

• 非保付支票

银行支票

空头支票

支票金额大于银行账户金额或超过允许的透支额度的支票，开立空头支票属于违法行为

四、支票和汇票的区别

• 支票的出票人和付款人之间须先有资金关系

• 支票的主债务人始终是出票人，汇票在承兑后承兑人是主债务人

• 支票无须承兑

• 支票的付款人仅限于银行，汇票的付款人也可以是工商企业

• 划线制度仅限于支票

• 支票只能开一张，汇票可以开出一套，一般是一式两份

五、支票的止付与拒付

止付

奉命止付

根据书面通知，出票人要求银行停止付款，付款人在支票上注明 “Orders not to pay” 并退票

拒付

• 出票人签名不符

• 大小写金额不符

• 账户余额不足

• 奉命止付

• 支票逾期提示或过期提示

• 记名支票须收款人背书

• 涂改须确认